إعادة تحويل عائدات التصدير في الجزائر: الآجال والقواعد
إعادة تحويل عائدات التصدير في الجزائر: قاعدة 120 يوماً في النظام 26-02 لسنة 2026، خيار 180 يوماً، الاحتفاظ بالعملة الصعبة، وكيف تبقى ممتثلاً للتنظيم.
أهم ما يجب تذكّره
- منذ نظام بنك الجزائر رقم 26-02 المؤرخ في 23 يوليو 2026، يجب إعادة تحويل عائدات التصدير في أجل 120 يوماً من تاريخ الشحن بالنسبة للسلع، أو من تاريخ الإنجاز بالنسبة للخدمات.
- لا يُسمح بآجال الدفع ما بين 120 و180 يوماً إلا إذا كانت العملية مغطاة مسبقاً بتأمين على قرض التصدير لدى الهيئة الوطنية المؤهلة؛ و180 يوماً هي الحد الأقصى المطلق.
- يجب أن يُكتب أجل الدفع في العقد، وأن يُعاد تحويل المال في اليوم الذي يدفع فيه المشتري.
- بموجب التعليمة رقم 06-2021، يحتفظ المصدّرون بكامل عائداتهم المعاد تحويلها بالعملة الصعبة: 80% للواردات اللازمة للمؤسسة و20% لترقية الصادرات.
- تُحوَّل العائدات المتأخرة أو غير الموطَّنة إلى الدينار، ويمكن متابعة عدم إعادة التحويل جزائياً بوصفه مخالفة لتشريع الصرف.
البيع إلى الخارج ليس سوى نصف عملية التصدير في الجزائر. أما النصف الآخر فهو إعادة المال إلى الجزائر، بالعملة الصعبة، وفي الوقت المحدد. فالرقابة على الصرف تشترط أن يُدفع ثمن كل عملية تصدير إلى بنك التوطين الخاص بالمصدّر في أجل يحدده بنك الجزائر، وقد تغيّر هذا الأجل للتو: ففي يوليو 2026 خُفِّض من 360 يوماً كحد أقصى إلى 120 يوماً كقاعدة عامة، مع سقف مطلق قدره 180 يوماً.
يشرح هذا الدرس القاعدة السارية ومصدرها، وكيفية حساب الأجل، وما يمكنك فعله بالعملة الصعبة بعد وصولها، وما يحدث إن لم تصل. كما يبيّن كيف تبني آجال دفع وطرق دفع تُبقيك ممتثلاً للتنظيم مع الحفاظ على تنافسيتك.
ماذا تعني «إعادة تحويل عائدات التصدير»؟
إعادة تحويل عائدات التصدير (Rapatriement des recettes d'exportation) تعني أن يصل دفع المشتري الأجنبي إلى حسابك لدى البنك الجزائري الذي وطّن عملية التصدير. فلا يكفي أن يدفع المشتري في حساب بالخارج، ولا أن يحصّل وكيلٌ المال نيابةً عنك. ووفقاً لملخصات النظام رقم 26-02، يجب إعادة تحويل العائدات في اليوم نفسه الذي يدفع فيه الزبون غير المقيم.
ثم يقارن البنك المبلغ المستلم بالمبلغ الموطَّن وبالتصريح الجمركي للتصدير. وعندما تتطابق، يقوم بتصفية ملف التوطين (Apurement). ولهذا فإن التوطين البنكي (Domiciliation bancaire) وإعادة التحويل وجهان لملف واحد.
ما هو أجل إعادة التحويل في 2026؟
أعاد النظام رقم 26-02 صياغة المادة 61 من النظام رقم 07-01. وأهم أحكامه، كما نُشرت:
| القاعدة | المضمون |
|---|---|
| الأجل العادي | 120 يوماً من تاريخ الشحن (السلع) أو تاريخ الإنجاز (الخدمات) |
| الآجال الأطول | مسموح بها من 121 إلى 180 يوماً فقط إذا كانت عملية التصدير مغطاة مسبقاً بتأمين على قرض التصدير لدى الهيئة الوطنية المؤهلة |
| الحد الأقصى | 180 يوماً هي أقصى أجل دفع يمكن للمصدّر منحه |
| العقد | يجب أن يُنصّ صراحةً على أجل الدفع في العقد التجاري |
| التوقيت | يجب إعادة تحويل العائدات في يوم دفع الزبون غير المقيم |
والهيئة الوطنية المؤهلة للتأمين على قرض التصدير هي الشركة الجزائرية للتأمين وضمان الصادرات (CAGEX — Compagnie Algérienne d'Assurance et de Garantie des Exportations)، التي يسمّيها الدليل الرسمي للمصدّر في هذا الدور. راجع درس التأمين على قرض التصدير لمعرفة كيفية عمل هذه الوثائق.
وبالنسبة للبيع بالأمانة، يجعل النظام رقم 07-01 الدفع مستحقاً كلما باع المرسَل إليه البضائع، وكان النص الأصلي يحسب أجل 120 يوماً من تاريخ تلك المبيعات. استفسر لدى بنكك عن كيفية تطبيق نص 2026 على البيع بالأمانة.
كيف تطوّر الأجل عبر الزمن؟
ما زالت أدلة كثيرة متداولة تذكر أرقاماً قديمة. وإليك تسلسل النصوص الرئيسية:
| الفترة | النص | الأجل |
|---|---|---|
| ابتداءً من 2007 | النظام رقم 07-01 المؤرخ في 3 فبراير 2007 | 120 يوماً؛ وكانت الآجال الأطول تتطلب ترخيصاً من بنك الجزائر |
| ابتداءً من 2016 | النظام رقم 16-04 المؤرخ في 17 نوفمبر 2016 | حتى 360 يوماً؛ وكانت الآجال ما بين 180 و360 يوماً تتطلب تأميناً مسبقاً على قرض التصدير |
| ابتداءً من أغسطس 2026 | النظام رقم 26-02 المؤرخ في 23 يوليو 2026 | 120 يوماً؛ وحتى 180 يوماً مع تأمين مسبق على قرض التصدير؛ 180 يوماً كحد أقصى |
كيف تحسب الأجل؟
نقطة الانطلاق هي تاريخ الشحن بالنسبة للسلع، أي عملياً تاريخ وثيقة النقل (تاريخ «الشحن على متن السفينة» في سند الشحن (Bill of Lading — Connaissement)، أو تاريخ رسالة النقل الجوي، أو تاريخ رسالة النقل البري CMR)، وتاريخ الإنجاز بالنسبة للخدمات. اتفق مع بنكك على طريقة احتساب الأيام، واعتبر الأجل آخر موعد لقيد الأموال في الجزائر، لا تاريخ إصدار المشتري لأمر التحويل. فالتحويلات الدولية قد تستغرق عدة أيام، والبنوك الوسيطة تحتجز أحياناً المدفوعات لإجراء عمليات تدقيق الامتثال.
ماذا يمكنك أن تفعل بالعملة الصعبة؟
تنظّم التعليمة رقم 06-2021 المؤرخة في 29 يونيو 2021 الحسابات المهنية بالعملة الصعبة للتجار وغير التجار. وقد حلّت محل التقسيم القديم الذي أقرّته التعليمة رقم 05-11 لسنة 2011، والذي كان يقضي بتحويل نصف العائدات إلى الدينار.
| حصة العائدات المعاد تحويلها | الاستعمال |
|---|---|
| 100% | تُقيَّد بالعملة الصعبة في حسابك المهني بالعملة الصعبة (التجاري أو غير التجاري) |
| 80% منها | مخصّصة لاستيراد السلع والخدمات اللازمة لنشاطك، أو للتحويل إلى حساب المصدّر |
| 20% منها | يمكن أن تموّل حساب المصدّر، الذي يُستعمل بحرية في نفقات ترقية الصادرات (المعارض، رحلات التنقيب عن الأسواق، العيّنات، الإشهار)؛ ويجب تبرير كل دفعة لدى بنك التوطين في أجل شهر بوثائق تجارية داعمة |
وتسمح التعليمة نفسها بقيد التسبيقات على عائدات التصدير (الدفعات المسبقة من المشتري) في الحساب، وبإعادتها في حال إلغاء عملية التصدير. ولا يُسمح بالسحب نقداً إلا بصفة استثنائية وبمبالغ معقولة.
ماذا يحدث إذا لم يعُد المال؟
- التحويل إلى الدينار. تُقيَّد العائدات المتأخرة بالدينار.
- التبليغ. يتابع البنك كل ملف توطين ويبلّغ عن الملفات غير المصفّاة في الأجل.
- مخالفة الصرف. عدم إعادة تحويل العائدات مخالفة بموجب الأمر رقم 96-22 المؤرخ في 9 يوليو 1996 المتعلق بقمع مخالفة التشريع والتنظيم الخاصين بالصرف، المعدَّل والمتمَّم. وقد تكون العقوبات ثقيلة، فلا تترك ملفاً ينجرف أبداً.
- آثار متتابعة. تتوقف عدة تحفيزات على إثبات إعادة التحويل: تعويض تكاليف النقل من طرف الصندوق الخاص لترقية الصادرات (FSPE)، ووفقاً للدليل الرسمي للمصدّر، الإعفاءات من الضريبة على الدخل على رقم أعمال التصدير.
إذا تخلّف المشتري عن الدفع، تحرّك مبكراً. أبلغ بنكك كتابياً، واحتفظ بما يثبت مساعيك في التحصيل، وإذا كنت تحوز على وثيقة تأمين من CAGEX، فصرّح بالحادث في الأجل المحدد في الوثيقة. ويشير الدليل إلى أن الخسارة المؤمَّن عليها تسمح بتصفية الملف البنكي عبر إجراءات التعويض لدى المؤمِّن.
اختيار طرق دفع تتوافق مع الأجل
| طريقة الدفع | خطر عدم إعادة التحويل | ملاحظة |
|---|---|---|
| الدفع المسبق | منخفض جداً | وطّن أولاً، ثم استلم التسبيق على الملف |
| اعتماد مستندي مؤكَّد قابل للدفع عند الاطلاع | منخفض | يُدفع عند تقديم وثائق مطابقة |
| اعتماد مستندي بالدفع المؤجل | خطر ائتماني منخفض، لكن انتبه للأجل | الأجل المؤجل الذي يتجاوز 120 يوماً يبقى أجلاً يتجاوز 120 يوماً؛ اسأل بنكك ما إذا كان التأمين مطلوباً |
| المستندات مقابل الدفع (D/P) | متوسط | قد يتأخر المشتري في سحب الوثائق؛ حدّد مدة تحصيل قصيرة |
| المستندات مقابل القبول (D/A) أو الحساب المفتوح | مرتفع | لا تستعملها إلا مع مشترين معروفين وبآجال قصيرة، ومع التأمين الإلزامي فيما يتجاوز 120 يوماً |
لفهم آليات كل طريقة، راجع درس الاعتماد المستندي (Crédit documentaire) ودرس التحصيل المستندي (Remise documentaire).
مثال تطبيقي: حديد التسليح إلى أبيدجان
يبيع مصنع للحديد والصلب في وهران 2,500 طن من قضبان التسليح لموزّع في أبيدجان بسعر 590 دولاراً أمريكياً للطن وفق قاعدة CFR، بمبلغ إجمالي قدره 1,475,000 دولار أمريكي. سند الشحن مؤرخ في 15 فبراير 2027. ويطلب المشتري أجل 150 يوماً.
| الخيار | استحقاق الدفع | آخر أجل لإعادة التحويل | هل هو ممتثل؟ |
|---|---|---|---|
| 120 يوماً من سند الشحن، دون تأمين | 15 يونيو 2027 | 15 يونيو 2027 | نعم، لكن دون هامش لتأخر التحويل |
| 90 يوماً من سند الشحن، دون تأمين | 16 مايو 2027 | 15 يونيو 2027 | نعم، مع هامش شهر |
| 150 يوماً من سند الشحن، مع وثيقة CAGEX مكتتبة قبل الشحن | 15 يوليو 2027 | 14 أغسطس 2027 كآخر أجل (180 يوماً) | نعم، إذا كانت الوثيقة سارية قبل التصدير |
| 150 يوماً من سند الشحن، دون تأمين | 15 يوليو 2027 | 15 يونيو 2027 | لا |
يعرض المصنع 90 يوماً باعتماد مستندي مؤكَّد، أو 150 يوماً مع وثيقة CAGEX تُدرج تكلفتها في سعر الصفقة. ويكتب الأجل المختار في العقد، ويوطّنه، ويسجّل آخر أجل لإعادة التحويل في ملف الشحنة.
والمصاريف البنكية مهمة أيضاً. فإذا اقتطع بنك المشتري 60 دولاراً من التحويل، يصل 1,474,940 دولاراً مقابل مبلغ موطَّن قدره 1,475,000 دولار. اطلب من المشتري تحمّل جميع المصاريف (تعليمة «OUR»)، أو قدّم لبنكك رسالة SWIFT التي تُظهر الاقتطاع حتى يتمكن من تصفية الملف.
الأخطاء الشائعة
- استعمال نماذج عقود قديمة بآجال 180 أو 360 يوماً بعد أغسطس 2026.
- منح المشتري مهلة إضافية بصفة غير رسمية، عبر البريد الإلكتروني، دون تعديل الملف الموطَّن أو اكتتاب تأمين.
- ترك وكيل أو شركة مرتبطة في الخارج تحصّل الدفع.
- قبول تخفيض في السعر إثر شكوى تتعلق بالجودة دون توثيقه لدى البنك، الذي يرى حينها رصيداً غير مدفوع.
- إنفاق حصة 20% المخصصة للترقية دون الاحتفاظ بالفواتير لتبريرها في أجل الشهر.
الأسئلة الشائعة
ما هو أجل إعادة تحويل عائدات التصدير في الجزائر؟
بموجب نظام بنك الجزائر رقم 26-02 المؤرخ في 23 يوليو 2026، المعدِّل للنظام رقم 07-01، يجب على المصدّرين إعادة تحويل العائدات في أجل 120 يوماً من تاريخ الشحن بالنسبة للسلع أو من تاريخ الإنجاز بالنسبة للخدمات. ولا يمكن منح آجال تصل إلى 180 يوماً إلا بتأمين مسبق على قرض التصدير. استفسر لدى بنكك عن كيفية تطبيقه على العقود الموقّعة قبل النص الجديد.
هل يمكن للمصدّرين الجزائريين الاحتفاظ بعائدات صادراتهم بالعملة الصعبة؟
نعم. تسمح التعليمة رقم 06-2021 المؤرخة في 29 يونيو 2021 لأصحاب الحسابات المهنية بالعملة الصعبة، التجارية وغير التجارية، بقيد كامل عائدات صادراتهم المعاد تحويلها في ذلك الحساب. وتُخصَّص 80% منها لاستيراد السلع والخدمات اللازمة للنشاط، ويمكن أن تموّل 20% منها حساب المصدّر المستعمل في نفقات ترقية الصادرات.
ماذا يحدث إذا أُعيد تحويل عائدات التصدير متأخرة؟
بموجب النظام رقم 07-01 المعدَّل والمتمَّم، تُحصَّل عائدات الصادرات غير الموطَّنة والعائدات المعاد تحويلها بعد الأجل التنظيمي بالدينار الجزائري، فتفقد حق الاحتفاظ بالعملة الصعبة. كما يُبلّغ البنك عن الملفات المتأخرة، ويمكن متابعة عدم إعادة التحويل بموجب الأمر رقم 96-22 المتعلق بمخالفات الصرف.
هل التأمين على قرض التصدير إلزامي في الجزائر؟
فقط عندما يتجاوز أجل الدفع الممنوح للمشتري 120 يوماً. ففي هذه الحالة، يشترط النظام رقم 26-02 أن تكون عملية التصدير مغطاة مسبقاً بتأمين على قرض التصدير لدى الهيئة الوطنية المؤهلة، والتي يحددها الدليل الرسمي للمصدّر بأنها الشركة الجزائرية للتأمين وضمان الصادرات (CAGEX). أما في الآجال الأقصر فهو اختياري، لكنه غالباً ما يكون قراراً حكيماً.