CIF (التكلفة والتأمين والشحن): القواعد والتأمين والمخاطر
قاعدة CIF في إنكوترمز 2020: يدفع البائع الشحن وتأمينًا أدنى وفق الشروط (C)، لكن المخاطر تنتقل على متن السفينة في المنشأ. التكاليف ومثال ومقارنة CIP وCFR.
أهم ما يجب تذكّره
- في CIF يدفع البائع الشحن البحري حتى ميناء الوصول ويؤمّن الرحلة البحرية لمصلحة المشتري، لكن المخاطر تنتقل حين تصبح البضاعة على متن السفينة في ميناء الشحن.
- الحد الأدنى للتأمين هو شروط معهد لندن للتأمين (C)، بنسبة 110% من السعر، وبعملة العقد؛ ويجوز للطرفين الاتفاق على تغطية أعلى.
- CIP، لا CIF، هي التي تشترط تغطية بمستوى الشروط (A) في إنكوترمز 2020: فالقاعدتان صارتا تختلفان في التأمين.
- CIF للنقل البحري والممرات المائية الداخلية فقط؛ وللحاويات استعمل CIP.
- مستندات البائع، أي بوليصة الشحن وشهادة التأمين، تجعل CIF ملائمة بطبيعتها للاعتماد المستندي.
CIF «التكلفة والتأمين والشحن» (Cost, Insurance and Freight) هي القاعدة البحرية في إنكوترمز® 2020 (Incoterms® 2020) التي يدفع فيها البائع الشحن البحري حتى ميناء الوصول ووثيقة تأمين تغطي الرحلة البحرية معًا. ورغم ذلك تنتهي مخاطر البائع مبكرًا: فالتسليم، وانتقال المخاطر، يتمّان حين تصبح البضاعة على متن السفينة في ميناء الشحن. ويتحمّل المشتري المخاطر خلال الرحلة البحرية، لكن بيده وثيقة تأمين يطالب بموجبها.
CIF هي أقدم قواعد C وأشهرها، وتُستعمل على نطاق واسع في تجارة السلع الأساسية وفي الاعتمادات المستندية. ويحتفظ إصدار 2020 فيها بمستوى أدنى متواضع من التأمين، ينبغي لكل مشترٍ أن يفهمه. يشرح هذا الدرس ما تمنحك إياه CIF وما لا تمنحك إياه.
متى ينبغي استعمال CIF؟
CIF للنقل البحري والممرات المائية الداخلية، حين يحمّل البائع البضاعة على متن السفينة بنفسه أو يُحمّلها لحسابه:
- البضائع السائبة والسائلة: الزيوت، والحبوب، والسكر، والأسمدة، والمعادن؛
- البضائع العامة غير المحوّاة والبضائع المتداولة في سلاسل بيع متتالية، حيث تُباع بوليصة الشحن وشهادة التأمين مجددًا أثناء الرحلة البحرية؛
- الصفقات المدفوعة باعتماد مستندي، حيث ينتظر البنك بوالص شحن "freight prepaid" ومستند تأمين.
لا تستعمل CIF للحاويات المسلَّمة في محطة، ولا للنقل الجوي أو البري أو متعدد الوسائط. استعمل CIP «أجرة النقل والتأمين مدفوعة إلى»، التي تشترط أيضًا تأمينًا أوسع بكثير. وإذا كان بلد المشتري يشترط تأمين الواردات محليًا، فاستعمل CFR «التكلفة والشحن».
أين يتم التسليم ومتى تنتقل المخاطر؟
يسلّم البائع بوضع البضاعة على متن السفينة في ميناء الشحن، أو بتوفير بضاعة سبق شحنها. وعندئذ تنتقل المخاطر. ويسمّي الشرط ميناء الوصول، كما في "CIF Livorno"، وهو يخبرك إلى أين يمتد الشحن والتأمين، لا أين تنتقل المخاطر. فسمِّ ميناء الشحن في العقد أيضًا.
ما التأمين الذي يجب على البائع شراؤه في CIF؟
ما لم يتفق الطرفان على خلاف ذلك، يجب على البائع أن يحصل، على نفقته، على تأمين للبضاعة:
- يطابق على الأقل شروط معهد لندن للتأمين (C) (Institute Cargo Clauses) أو شروطًا مماثلة، وهي تغطي قائمة من الحوادث الكبرى كالحريق والجنوح والغرق والتصادم والإلقاء في البحر؛
- مبرم لدى مؤمِّنين ذوي سمعة حسنة ويتيح للمشتري المطالبة مباشرةً؛
- يغطي 110% من سعر العقد على الأقل، بعملة العقد؛
- يمتد من نقطة التسليم حتى ميناء الوصول المسمّى على الأقل.
يسلّم البائع المشتري وثيقة التأمين أو شهادة التأمين. وبطلب من المشتري وعلى نفقته، يجب عليه إضافة تغطية الحرب أو الإضرابات إذا أمكن الحصول عليها. ويجوز للطرفين طبعًا الاتفاق في العقد على تغطية أعلى، كالشروط (A).
من يدفع ماذا في CIF؟
| المرحلة | البائع | المشتري |
|---|---|---|
| التغليف ووضع العلامات والنقل إلى الميناء | نعم | |
| التخليص الجمركي للتصدير ورسوم التصدير | نعم | |
| التحميل على متن السفينة | نعم | |
| الشحن البحري حتى ميناء الوصول | نعم | |
| التأمين، بحد أدنى الشروط (C)، 110% | نعم | |
| تغطية إضافية للحرب أو الإضرابات | يشتريها عند الطلب | يدفع ثمنها |
| التفريغ في مكان الوصول | فقط إذا كان في عقد النقل الذي أبرمه البائع | في غير ذلك |
| التخليص الجمركي للاستيراد والرسوم والضرائب | نعم |
المستندات والدفع
يقدّم البائع مستند النقل المعتاد لميناء الوصول، وهو عادةً مجموعة كاملة من بوالص الشحن (Bills of Lading) النظيفة «على متن السفينة» المؤشَّر عليها "freight prepaid"، إضافةً إلى وثيقة التأمين أو شهادته، والفاتورة، والمستندات الأخرى المتفق عليها. وفي الاعتماد المستندي (Letter of Credit — Crédit documentaire) الخاضع لقواعد UCP 600:
- يجب أن يصدر مستند التأمين عن شركة تأمين أو مكتتب أو وكيلهما، لا مذكرة تغطية مؤقتة من وسيط؛
- ما لم ينص الاعتماد على خلاف ذلك، يجب أن يكون بعملة الاعتماد وأن يغطي 110% على الأقل من قيمة CIF؛
- يجب ألا يكون تاريخ سريانه لاحقًا لتاريخ الشحن المبيّن في بوليصة الشحن.
وتتسبب هذه النقاط الثلاث في حصة كبيرة من التحفظات المتعلقة بالتأمين.
مثال تطبيقي: زيت زيتون سائب من صفاقس إلى ليفورنو
يبيع مصدّر تونسي في صفاقس 1,000 طن من زيت الزيتون البكر الممتاز سائبًا إلى شركة تعبئة إيطالية، CIF Livorno, loading at Sfax, Incoterms® 2020. يُنقل الزيت على ناقلة شحنات متعددة (Parcel Tanker).
| البند | EUR للطن |
|---|---|
| قيمة FOB «التسليم على ظهر السفينة» في صفاقس | 4,100 |
| الشحن البحري من صفاقس إلى ليفورنو | 45 |
| التأمين، الشروط (C)، 110% من قيمة CIF بمعدل 0.15% | 7 |
| سعر CIF | 4,152 |
القيمة الإجمالية للعقد 4,152,000 EUR، مؤمَّنة بمبلغ 4,567,200 EUR. وعند الوصول يُكتشف أن 40 طنًا ملوّثة بمياه البحر التي تسربت عبر صمام معطوب. كانت المخاطر قد انتقلت في صفاقس، فالخسارة على المشتري. يلجأ المشتري إلى شهادة التأمين: لكن تسرب مياه البحر ليس خطرًا مغطّى في الشروط (C)، فتُرفض المطالبة. ولو كانت التغطية وفق الشروط (A)، أو حتى (B)، لدُفع التعويض. ولا يبقى للمشتري إلا مطالبة الناقل، بما يعنيه ذلك من عبء الإثبات وحدود المسؤولية. وفي الموسم التالي ينص عقد المشتري على "CIF, insurance Institute Cargo Clauses (A)".
مقارنة CIF بـ CFR وCIP
| النقطة | CFR | CIF | CIP |
|---|---|---|---|
| الوسائل | بحري وممرات مائية داخلية | بحري وممرات مائية داخلية | أي وسيلة |
| انتقال المخاطر | على متن السفينة | على متن السفينة | التسليم إلى الناقل الأول |
| هل يدفع البائع الشحن | نعم | نعم | نعم |
| هل يجب على البائع التأمين | لا | نعم | نعم |
| الحد الأدنى للتغطية | الشروط (C) | مستوى الشروط (A) |
احذف التأمين تحصل على CFR. وقارن بين القواعد الإحدى عشرة كلها في مصفوفة الإنكوترمز.
أخطاء شائعة في CIF
- الاعتقاد بأن CIF تعني أن البائع مسؤول حتى الوصول: إنه يتحمّل التكلفة، لا المخاطر.
- افتراض أن تأمين CIF ضد جميع الأخطار: في 2020 هذا شأن CIP، لا CIF.
- استعمال CIF للحاويات، حيث تطابق CIP التسليم الفعلي وتمنح تغطية أفضل.
- تأمين بعملة خاطئة أو بأقل من 110%، فيُرفض بموجب الاعتماد.
- شهادة تأمين مؤرَّخة بعد بوليصة الشحن.
الأسئلة الشائعة
ماذا يعني CIF في الشحن؟
CIF، أي التكلفة والتأمين والشحن (Cost, Insurance and Freight)، تعني أن البائع يخلّص البضاعة للتصدير ويحمّلها على متن السفينة ويدفع الشحن البحري حتى ميناء الوصول المسمّى ويشتري تأمينًا على البضاعة لمصلحة المشتري. وتنتقل المخاطر إلى المشتري بمجرد أن تصبح البضاعة على متن السفينة في ميناء الشحن.
ما التأمين المطلوب في CIF وفق إنكوترمز 2020؟
شروط معهد لندن للتأمين (C) أو ما يماثلها على الأقل، بتغطية 110% من سعر العقد وبعملة العقد، من ميناء الشحن حتى ميناء الوصول المسمّى على الأقل. ويجوز للطرفين الاتفاق في العقد على تغطية أوسع، كالشروط (A).
ما الفرق بين CIF وFOB؟
تنتقل المخاطر في النقطة نفسها، على متن السفينة في ميناء الشحن. لكن البائع في CIF يدفع أيضًا الشحن ويؤمّن الرحلة البحرية؛ أما في FOB فيتعاقد المشتري على الأمرين ويدفعهما، وتتوقف تكاليف البائع عند التحميل.
ما الفرق بين CIF وCIP؟
تصلح CIP لكل الوسائل، وتنقل المخاطر عند التسليم إلى الناقل الأول، وتشترط تأمينًا بمستوى الشروط (A). أما CIF فهي للنقل البحري فقط، وتنقل المخاطر على متن السفينة، ولا تشترط إلا التغطية الدنيا وفق الشروط (C).