Certificat et police d'assurance marchandises : guide pratique

Certificat d'assurance transport : police, certificat ou note de couverture, règles CIF et CIP, valeur à 110 %, endossement, sinistres, article 28 RUU 600.

Un conteneur tombe à la mer, un camion est détourné, une palette de carreaux arrive écrasée. La responsabilité du transporteur est limitée, parfois à une fraction de la valeur de la marchandise, et souvent exclue purement et simplement. L'assurance marchandises transportées comble ce vide — mais seulement si le bon document existe, désigne la bonne partie, couvre le bon voyage et les bons risques, et peut être produit au moment du sinistre. Dans les ventes CIF et CIP et dans de nombreux crédits documentaires, ce document est aussi une condition du paiement.

Cette leçon explique les formes que prend un document d'assurance (police, certificat, déclaration, note de couverture), ce qu'exigent les règles Incoterms, ce que doit contenir le certificat, comment il est endossé et utilisé pour réclamer, ainsi que les règles précises que les banques appliquent selon l'article 28 des RUU 600. La couverture elle-même — les Institute Cargo Clauses (A), (B) et (C) et leurs exclusions — est expliquée dans l'assurance transport des marchandises.

Police, certificat, déclaration et note de couverture

Les exportateurs réguliers détiennent en général une police d'abonnement (ou police flottante) : un contrat au titre duquel chaque expédition d'un trafic défini est automatiquement assurée à des conditions convenues, avec un certificat émis pour chaque expédition, souvent à partir de la plateforme en ligne de l'assureur.

Qui doit assurer, et pour combien ?

Selon les Incoterms® 2020, seules deux règles obligent le vendeur à assurer :

La couverture doit courir au moins du point de livraison jusqu'à la destination convenue, et l'acheteur doit pouvoir réclamer directement auprès de l'assureur. Dans les autres règles, il n'y a pas d'obligation d'assurance ; chaque partie assure son propre risque si elle le souhaite, et beaucoup de vendeurs assurent malgré tout en FOB ou en FCA (couverture subsidiaire du vendeur, dite « contingency ») pour se protéger jusqu'au paiement par l'acheteur. L'acheteur peut demander une couverture plus large (clauses (A) au lieu de (C) en CIF, clauses guerre et grèves), généralement à ses frais.

Ce que contient un certificat d'assurance

Exemple chiffré : transformateurs pour Douala

Un fabricant algérien d'équipements électriques vend quatre transformateurs de distribution à une entreprise camerounaise de travaux d'électricité, CIF Douala, Incoterms® 2020, pour 250 000,00 EUR, payables par crédit documentaire. Le crédit exige : « Certificat d'assurance en deux exemplaires, endossé en blanc, pour 110 % de la valeur facturée, couvrant les Institute Cargo Clauses (A), les Institute War Clauses (Cargo) et les Institute Strikes Clauses (Cargo), sinistres payables à Douala en EUR ».

Au taux de prime de 0,25 %, l'assurance coûte 687,50 EUR, un coût que l'exportateur a intégré dans son prix CIF. Lorsqu'une caisse est trouvée endommagée à Douala, l'acheteur, porteur du certificat endossé, fait appel au commissaire d'avaries, adresse une réclamation écrite au transporteur dans le délai imparti et réclame auprès de l'assureur avec le certificat, la facture, le connaissement, la liste de colisage et le rapport d'expertise.

Le document d'assurance en crédit documentaire

L'article 28 des RUU 600 est précis :

1. Émetteur et signature : émis et signé par une compagnie d'assurance, un assureur ou leurs agents ou mandataires ; la signature d'un agent ou d'un mandataire doit indiquer pour le compte de qui il signe.
2. Originaux : si le document indique qu'il a été émis en plusieurs originaux, tous les originaux doivent être présentés.
3. Type : les notes de couverture sont refusées ; une police est acceptable à la place d'un certificat ou d'une déclaration.
4. Date : au plus tard la date d'expédition, sauf si le document indique que la couverture prend effet au plus tard à cette date.
5. Devise et montant : la devise du crédit ; le montant exigé par le crédit ou, à défaut, au moins 110 % de la valeur CIF ou CIP. Si cette valeur ne peut pas être déterminée à partir des documents, le minimum est de 110 % du montant dont le paiement est demandé ou de la valeur brute de la marchandise figurant sur la facture, le plus élevé des deux étant retenu.
6. Étendue : au moins du lieu de prise en charge ou d'expédition jusqu'au lieu de déchargement ou de destination finale indiqué dans le crédit.
7. Risques : ceux exigés par le crédit. Si le crédit demande « tous risques », tout document portant une mention ou une clause « tous risques » est accepté, même s'il indique que certains risques sont exclus. Si le crédit emploie des termes vagues comme « risques usuels », le document est accepté quels que soient les risques qu'il ne couvre pas.
8. Exclusions et franchise : le document peut faire référence à des clauses d'exclusion et indiquer une franchise.

L'assuré et l'endossement doivent suivre le crédit ; si le crédit est muet, les PBII 821 attendent que le document soit émis ou endossé de sorte que le droit de réclamer passe à la banque ou à l'acheteur, ou puisse être exercé par eux. Découvrez le fonctionnement des crédits dans le crédit documentaire expliqué.

Comment il doit concorder avec les autres documents

• Le voyage, les ports et le navire doivent concorder avec le connaissement ; la mention « et/ou autres navires » couvre le transbordement.
• Les marques, les colis, la désignation et les poids ne doivent pas contredire la facture et la liste de colisage.
• La valeur assurée doit être calculée sur la valeur CIF ou CIP de la facture, dans la même devise.
• La date ne doit pas être postérieure à la date d'embarquement, sauf s'il est indiqué que la couverture commence plus tôt.

Erreurs fréquentes

• Assurer 100 % de la facture au lieu de 110 %.
• Présenter une note de couverture de courtier ou une cotation au lieu d'un certificat.
• Émettre le certificat après l'expédition sans clause « couverture effective à compter du ».
• Oublier d'endosser un certificat établi au nom du vendeur, de sorte que l'acheteur ne peut pas réclamer.
• Assurer en USD alors que le crédit est en EUR.
• Choisir les clauses (C) en CIF pour une marchandise fragile sans en informer l'acheteur, qui découvre ensuite que la casse n'est pas couverte.