Réserves sur crédit documentaire : irrégularités et solutions

Réserves du crédit documentaire : les irrégularités les plus fréquentes avec cas réels, RUU 600 et PBII 821, le refus de la banque et une liste de contrôle.

Un crédit documentaire ne paie que contre une présentation conforme. Tout le reste est une irrégularité, et une irrégularité change la nature de l'opération : l'engagement de la banque tombe, et votre paiement dépend de nouveau de l'acheteur, désormais libre d'accepter les documents, de les refuser ou de demander une remise avant de les accepter. Les banquiers estiment couramment que bien plus de la moitié des premières présentations au titre de crédits documentaires comportent au moins une irrégularité : c'est pourquoi ce sujet mérite une leçon à part entière.

Cette leçon explique ce qui constitue une irrégularité selon les RUU 600 et les PBII 821, et ce qui n'en est pas une. Vous verrez les irrégularités les plus fréquentes, document par document, avec des cas typiques réels, ce que la banque doit faire lorsqu'elle refuse, les options qui s'offrent à vous ensuite, et une liste de contrôle avant présentation qui évite la plupart des problèmes.

Si vous avez lu le crédit documentaire expliqué, vous savez que la banque paie sur la seule base des documents. Vous apprendrez ici à rendre ces documents impossibles à refuser.

Qu'est-ce exactement qu'une irrégularité ?

Une présentation est conforme lorsque les documents respectent les conditions du crédit, les articles applicables des RUU 600 et les pratiques bancaires internationales standard. Depuis 2023, ces pratiques sont exposées dans les PBII 821 (ISBP 821), le guide de l'ICC pour l'examen des documents, qui a remplacé les PBII 745. Une irrégularité est tout manquement à l'une de ces trois références.

La conformité est stricte, mais pas mécanique. Selon l'article 14(d) des RUU 600, les données d'un document, lues dans le contexte du crédit, du document lui-même et des pratiques bancaires internationales standard, n'ont pas à être identiques à celles de ce document, de tout autre document exigé ou du crédit, mais ne doivent pas être en contradiction avec elles.

Ce qui n'est pas une irrégularité

Savoir ce que les banques ne peuvent pas refuser est aussi utile que savoir ce qu'elles peuvent refuser :

• Des adresses différentes dans le même pays : les adresses du bénéficiaire et du donneur d'ordre n'ont pas à correspondre à celles du crédit, du moment qu'elles se situent dans le même pays ; les coordonnées de contact figurant dans une adresse ne sont pas prises en compte (art. 14(j)).
• Une description générale de la marchandise dans les documents autres que la facture commerciale, dès lors qu'elle n'est pas en contradiction avec le crédit (art. 14(e)).
• Des documents datés avant le crédit : c'est permis, mais jamais après la date de présentation (art. 14(i)).
• Une facture commerciale non signée : la facture n'a pas besoin d'être signée, sauf si le crédit l'exige (art. 18).
• Un chargeur autre que le bénéficiaire sur un document de transport (art. 14(k)).
• Les conditions non documentaires : une condition sans document permettant d'en justifier le respect n'est pas prise en compte (art. 14(h)).
• Les fautes de frappe évidentes qui ne changent pas le sens d'un mot ou d'une phrase, selon les PBII ; « machnery » pour « machinery » n'est pas une irrégularité, une référence de modèle erronée en est une.

Les irrégularités les plus fréquentes, document par document

Que fait la banque lorsqu'elle constate une irrégularité ?

L'article 16 des RUU 600 fixe une procédure stricte :

1. La banque peut refuser d'honorer ou de négocier. La banque émettrice peut, à sa seule discrétion, demander au donneur d'ordre s'il lève les réserves, mais cela ne prolonge pas le délai de cinq jours ouvrés.
2. Si elle refuse, elle doit adresser un avis unique au présentateur, par télécommunication ou par tout autre moyen rapide, au plus tard à la clôture du cinquième jour ouvré suivant le jour de la présentation.
3. L'avis doit indiquer que la banque refuse, énumérer chacune des irrégularités et préciser si elle conserve les documents dans l'attente de nouvelles instructions, les conserve jusqu'à la levée des réserves par le donneur d'ordre, les retourne ou agit selon des instructions reçues antérieurement.
4. Une banque qui ne respecte pas cette procédure ne peut plus se prévaloir de la non-conformité des documents.

La règle de l'avis unique vous protège : une banque ne peut pas soulever une irrégularité le 2e jour et une autre le 5e. Vérifiez la date et l'exhaustivité de chaque avis de refus.

Quelles sont vos options après un refus ?

• Corriger et présenter de nouveau : si le crédit est encore valable et que le délai de présentation n'est pas écoulé, remplacez ou corrigez les documents et présentez-les de nouveau.
• Obtenir la levée des réserves : contactez l'acheteur pour lui demander de donner instruction à sa banque d'accepter les documents. La plupart des acheteurs lèvent les réserves mineures sur une marchandise qu'ils veulent, mais un acheteur confronté à un marché en baisse peut s'y refuser.
• Paiement sous réserve ou contre lettre de garantie : une banque désignée peut vous payer malgré l'irrégularité, en conservant le droit de récupérer les fonds si la banque émettrice refuse. Vous êtes payé, mais pas définitivement.
• Envoyer les documents pour approbation : le crédit fonctionne alors comme une remise documentaire ; vous n'êtes payé que si l'acheteur accepte.

Exemple chiffré : des tubes en acier vers Abidjan

Un fabricant algérien expédie 52 tonnes de tubes en acier à une entreprise de travaux publics d'Abidjan dans le cadre d'un crédit à vue de 210 000 USD, confirmé par sa banque. À l'examen, la banque confirmante relève trois irrégularités :

1. la facture décrit des « tubes en acier soudés en spirale » alors que le crédit indique « tubes en acier API 5L, 52 tonnes », et la facture ne mentionne pas l'API 5L ;
2. la liste de colisage indique 52 300 kg brut, le connaissement 52 030 kg brut ;
3. le certificat d'origine désigne un destinataire différent de celui du crédit.

Les documents n'étant pas conformes, la banque confirmante n'est pas tenue de payer et les transmet à la banque émettrice pour approbation. L'acheteur lève les réserves six jours plus tard. L'exportateur est payé avec 12 jours de retard sur le calendrier prévu, après déduction de frais de réserves de 100 USD. À un coût de financement de 7 % par an, le retard coûte environ 210 000 USD x 7 % x 12/360 = 490 USD : environ 590 USD au total, pour trois erreurs qu'un contrôle attentif aurait détectées. Et l'acheteur aurait pu refuser.

La liste de contrôle avant présentation

• Le numéro du crédit, le montant, la devise et la date de validité sont exacts sur chaque document qui les mentionne.
• La facture commerciale est émise par le bénéficiaire, au nom du donneur d'ordre, dans la devise du crédit, avec une description de la marchandise identique à celle du crédit.
• Les quantités, poids, marques et numéros de conteneurs sont identiques sur la facture, la liste de colisage, le connaissement et les certificats.
• Le document de transport, généralement le connaissement, est net de réserves, indique la date de mise à bord et le navire, les ports du crédit, le destinataire et la partie à notifier comme exigé, et tous les originaux sont présents et endossés si nécessaire.
• La date d'expédition est antérieure ou égale à la date limite d'expédition ; la date de présentation se situe dans les 21 jours suivant l'expédition, ou dans le délai indiqué, et avant la date de validité.
• L'assurance, si elle est exigée, couvre au moins 110 %, dans la devise du crédit, les risques requis, avec une prise d'effet au plus tard à l'expédition.
• Chaque certificat est émis par l'organisme désigné dans le crédit et contient les données exigées.
• Les traites sont tirées sur la bonne banque, pour le bon montant et la bonne échéance, et signées.
• Le nombre d'originaux et de copies correspond au crédit.

Erreurs fréquentes

• Préparer chaque document séparément, à partir de fichiers différents, par des personnes différentes.
• Recopier la description de la marchandise depuis le contrat plutôt que depuis le crédit.
• Attendre les connaissements originaux du transitaire jusqu'au 19e jour du délai de 21 jours.
• Accepter un crédit qui exige un document que seul l'acheteur peut émettre, comme un certificat de réception signé par le donneur d'ordre.
• Négliger la liste des documents exigés à destination : un certificat manquant est à la fois une irrégularité et un problème douanier.
• Croire que l'acheteur lèvera « toujours » les réserves : il ne le fait que tant qu'il veut encore la marchandise à ce prix.